Un budget de trésorerie (également appelé plan de trésorerie ou tableau de trésorerie) est un document sous forme de tableau qui permet de prévoir l’ensemble des encaissements et des décaissements de l’entreprise sur une période donnée. Le budget de trésorerie s’établit généralement sur 12 mois, avec une ventilation mensuelle des dépenses.
L’objectif du budget de trésorerie est de connaitre la trésorerie nette de l’entreprise, soit l’ensemble des liquidités immédiatement disponibles, à tout instant de l’année.
Cela permet notamment :
Choisir une période
Vous êtes libre de choisir la période sur laquelle vous souhaitez établir votre budget de trésorerie. Il est courant de réaliser un budget trimestriel, semestriel ou annuel. Nous vous conseillons de ne pas aller au-delà de 12 mois car les prévisions seraient bien trop imprécises pour servir d’aide à la décision au quotidien.
Une fois la période définie, créez une colonne par mois. Vous ajouterez ensuite des lignes pour les encaissements et les décaissements.
Lister les encaissements
Les encaissements sont les entrées d’argent effectives, c’est-à-dire qui sont présentes sur le compte bancaire de l’entreprise. Les encaissements varient d’une structure à l’autre.
Voici les exemples les plus fréquents :
Lister les décaissements
Les décaissements sont les sorties effectives d’argent. Comme les encaissements, ils varient d’une structure à l’autre et nous avons listé ci-dessous les plus fréquents :
Identifier les délais de règlements
Les montants des encaissements et des décaissements doivent être portés dans la colonne du mois ou ils se produisent. Pour que votre plan soit le plus proche possible de la réalité, vous devez prendre en comptes vos délais de règlement, les délais de règlement de vos clients et les dates effectives de toutes sorties ou entrées d’argent liées à l’exploitation de l’entreprise.
Par exemple, une vente du mois de janvier payable par le client en février devra être portée dans la colonne de février. Il faut appliquer le même principe aux achats.
Calculer le solde
Pour connaitre le solde prévisionnel de votre trésorerie pour chaque période, effectuez le calcul suivant : Solde de départ + encaissements - décaissements
Mettre le budget à jour
Le budget de trésorerie est prévisionnel, et il faut donc l’actualiser régulièrement afin que les prévisions restent proche de la réalité. Il est en effet impossible de prévoir les ventes et les impôts réels sur l’année.
Vous pouvez utiliser un fichier Excel et gérer votre budget de trésorerie manuellement. Le fichier Excel a l’avantage d’être gratuit. Avec la croissance de l’entreprise, il va rapidement présenter des limites et vous aurez besoin de passer à un logiciel de gestion de trésorerie professionnel.
Les logiciels de trésorerie comme EDEN Trésorerie permettent d’actualiser le budget de trésorerie en temps réel en intégrant automatiquement les ventes et achats saisies dans l’ERP, de suivre plusieurs scénarios, de gérer le rapprochement bancaire ou encore de paramétrer des alertes sur vos KPI.
Excédent de trésorerie
C’est la situation la plus confortable. En fonction de l’excédent, vous pourrez décider d’investir ou d’effectuer des placements.
Prévision de trésorerie négative
Une trésorerie négative peut mettre en péril la société. L’avantage du budget de trésorerie est qu’il vous permet d’anticiper cette situation difficile et d’y remédier. Si votre budget de trésorerie fait apparaitre une trésorerie négative d’ici quelques mois, vous pouvez réfléchir en amont aux différentes solutions qui s’offre à vous : suppression ou décalage d’un investissement, prêt bancaire, affacturage…
Depuis 2018, la réglementation fiscale impose aux entreprises assujetties à la TVA en France d’utiliser un logiciel de facturation certifié conforme à la loi anti-fraude TVA. L’objectif de cette loi est de lutter contre la fraude à la TVA, notamment en empêchant la modification ou la suppression de factures après leur émission.
D’ici 2026, la facturation électronique deviendra une obligation légale pour les entreprises en France. Cette réforme vise à moderniser les échanges commerciaux, lutter contre la fraude à la TVA et simplifier la gestion comptable des entreprises.
Définir un projet CRM sans cahier des charges revient à naviguer sans boussole. Ce document sert avant tout à poser les bases du projet, en identifiant précisément les besoins de l’entreprise et en formalisant les attentes de chaque service concerné. Chaque entreprise a des spécificités qui influencent le choix d’un CRM : certaines ont besoin d’un suivi détaillé des interactions clients, d’autres privilégient l’automatisation des tâches commerciales, tandis que d’autres encore recherchent une intégration fluide avec leur ERP ou leur logiciel de facturation.